Новые изменения в популярном налоговом кредите на взносы в пенсионный план 401(к) коснуться миллионов высокооплачиваемых американцев уже со следующего 2024 года.
401(k) является наиболее популярным пенсионным планом (накопительным пенсионным счётом) частной пенсионной системы в США.
Своё название план получил от статьи 401 (k) Налогового кодекса США. Он представляет собой льготный план, установленный работодателями, согласно которому сотрудники, которые имеют на него право по закону, могут направить часть своей зарплаты в их пенсионную программу, причем выплата подоходного налога с этой части зарплаты будет отложена. Кроме того, работники получают право собственности на свои взносы с момента их уплаты. Работодатели, в свою очередь, предлагающие пенсионный план 401(k), могут осуществлять взносы в план от имени своих сотрудников. Для работодателей также предусматривается возможность делать отчисления не только из зарплат работников, но и перечислять в план часть мотиваций, основанных на выплате работнику части прибыли компании. Доход по такому пенсионному плану накапливается на основе отложенного налогообложения.
Работники в возрасте старше 50 лет имеют право вносить догоняющие взносы в план 401(k) на сумму до 7 500 долларов. Годовой лимит всех взносов составляет 30 000 долларов.
Однако уже с 2024 года те, кто зарабатывает более 145 000 долларов в год, больше не смогут вносить эти догоняющие взносы в пенсионный план 401(k). Вместо этого деньги будут переводится на индивидуальный пенсионный план Roth IRA, в соответствии с новыми правилами, принятыми Конгрессом США в декабре 2022 года.
План Roth IRA представляет собой пенсионный счет, который финансируется за счет взносов после уплаты налогов, то есть вашей заработной платы на дом. А поскольку вы платите налоги заранее, вам не придется платить дополнительные налоги при выходе на пенсию, как если бы вы делали это с традиционным 401(k). В отличие от традиционных IRA, вы можете получить Roth IRA в любом возрасте.
Большим преимуществом пенсионного плана Roth IRA является возможность снимать взносы без налогов и штрафов в любое время. Если вы хотите отозвать любой доход, вам придется заплатить налоги и штрафы, если вы это сделаете до того, как вам исполнится 59,5 лет. Кроме того, вам не нужно брать деньги, когда вам 70,5 лет, как вы это делаете с 401(k). Это означает, что вы можете хранить деньги на своем счете, чтобы расти без уплаты налогов и всевозможных ограничений.
Стоит отметить, что основное различие между пенсионным счетом Roth IRA и планом 401(к) заключается в том, что первый финансируется за счет взносов после уплаты налогов, но может быть снят без уплаты налога при выходе на пенсию.
Что касается 401(к), то он финансируется за счет взносов до уплаты налогов, но при досрочном снятии средств из них будет удерживается налог.
Большинство пенсионеров, чаще всего, предпочитают последний вариант пенсионного плана, так как они находятся в более низком налоговом диапазоне при выходе на пенсию.
