Налоговое законодательство, принятое в эпоху Трампа в рамках Закона «О снижении налогов и создании рабочих мест» от 2017 года, внесло радикальные изменения в налоговую систему США.

Новое налоговое законодательство предусматривает радикальное снижение ставок подоходного налога для физических лиц, почти двукратное увеличение стандартного налогового вычета и сужение числа тех, на кого распространяется федеральный налог на наследство.

Однако период налоговых льгот, утвержденный администрацией Трампа, истекает в конце 2025 года и у большинства американцев в результате появится более высокий налоговый счет.

Как показывает анализ беспристрастного исследовательского аналитического центра Tax Foundation, жители некоторых штатов пострадают больше, чем другие.

Законодатели обеих партий заявляют, что хотят избежать повышения налогов. Кандидат в президенты от Республиканской партии Дональд Трамп стремится продлить истекающие налоговые льготы для всех слоев населения, в то время как демократы хотят сохранить их только для домохозяйств с доходом менее 400 000 долларов в год.

По данным аналитического центра Tax Foundation, налогоплательщики в Массачусетсе столкнутся с самым большим увеличением налоговых счетов в 2026 году, если период льгот истечет, а налоги на бизнес вырастут по плану в среднем на 4 682 доллара в год.

Для жителей штата Вашингтон налоговые счета увеличатся в среднем на 4 429 долларов, а в Вайоминге на 4 312 долларов. В Вашингтоне, округ Колумбия, средний налогоплательщик будет вынужден заплатить на 3 746 долларов больше в год, если действие налогового законодательства истечет, как запланировано.

По данным аналитического центра, по всей стране средний налогоплательщик столкнется с увеличением счета на 2 853 доллара, если налоговые положения истекут одновременно.

Вдобавок аналитический центр Tax Foundation рассчитал среднюю ставку налога после истечения срока льгот, уплачиваемого каждым налогоплательщиком в каждом избирательном округе США.

Например, согласно расчетам аналитического центра, избирательный округ, охватывающий район Сан-Франциско столкнется со средним увеличением суммы налога в размере 16 127 долларов на каждого налогоплательщика, к слову – это самый высокий показатель в Соединенных Штатах.

Как сообщает издание The Wall Street Journal, истечение периода льгот приведет к большему увеличению налогов для домохозяйств с более высокими доходами, что может исказить средние показатели в некоторых штатах.

Когда бывший президент Дональд Трамп подписал закон о крупнейшей в истории страны налоговой реформе в 2017 году, размер уплачиваемых домохозяйством налогов зависел от его дохода, структуры семьи и места проживания. Принятие нового закона является важной вехой на пути неолиберальной перестройки американского общества, продолжающейся несколько десятков лет.

Среди приобретателей максимальной выгоды от новых налоговых положений оказались налогоплательщики с высокими доходами в тех штатах, где нет подоходного налога, по данным аналитического центра.

Однако жители штатов с высокими налогами, таких как Нью-Йорк и Нью-Джерси увидели более скромные сокращения налогов. А некоторые эксперты в сфере налогообложения считают, что, если период налоговых льгот истечет, то многие из этих эффектов будут происходить в обратном порядке.

Например, многие штаты, в которых нет подоходного налога для физических лиц, включая Вайоминг, Неваду и Флориду входят в десятку штатов, которые столкнутся с самым высоким средним увеличением налогов, если срок действия налоговых льгот истечет.

Вот некоторые штаты, где средняя сумма налога увеличится после истечения срока действия Закона «О снижении налогов и создании рабочих мест».

Алабама – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 2 128 долларов;

Аляска – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 2 306 долларов;

Аризона – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 2 735 долларов;

Арканзас – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 2 225 долларов;

Калифорния – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 3 636 долларов;

Колорадо – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 3 670 долларов; 

Коннектикут – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 3 348 долларов;

Делавэр – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 2 347 долларов;

Вашингтон, округ Колумбия – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 3 746 долларов;

Флорида – среднее увеличение налогов в 2026 году составит 3 519 долларов. 

Как сообщает газета The Wall Street Journal, полное истечение срока действия закона маловероятно, но вопрос о том, как с ним поступить, скорее всего, станет предметом напряженных многотриллионных переговоров между республиканцами и демократами в 2025 году.

По оценкам Tax Foundation, продление налоговых положений для физических лиц и бизнеса за исключением изменений в налоге на наследство обойдется казне США около 3,8 трлн долларов в течение десятилетнего бюджетного периода с 2025 по 2034 годы.

Кроме продления всех налоговых положений, Трамп также предложил отменить налоги на чаевые и пособия по социальному обеспечению, а также снизить ставку корпоративного налога с 21% до 15%.

Вице-президент и кандидат в президенты от Демократической партии Камала Харрис также предложила отменить налоги на чаевые, а также расширить налоговые льготы на детей и сохранить сокращения для налогоплательщиков с доходом до 400 000 долларов в год.

Напомним, бывший президент Дональд Трамп подписал Закон «О снижении налогов и создании рабочих мест» в 2017 году. Ранее крупнейшую в истории США налоговую реформу одобрил Конгресс.

Налоговая реформа Трампа предполагает облегчение налогового бремени для разного рода налогоплательщиков, однако в первую очередь для бизнеса, корпораций и предприятий.

В частности, Закон предусматривает радикальное снижение налога на прибыль юридических лиц, а также снижает налог на средства, которые возвращаются в страну от деятельности юридических лиц за рубежом. Кроме того, для юридических лиц вводятся налоговые вычеты на капитальные затраты.

Снизятся налоги и для семи групп физических лиц в том числе для молодежи и молодых семей, сужается число тех, на кого распространяется 40% налог на наследство, ряд налогоплательщиков также будет освобожден от так называемого минимального альтернативного налога. При этом большинство норм, которые касаются физических лиц, перестанут действовать после 2025 года.

Этот же закон отменяет введенную при президенте Бараке Обаме норму об обязательном штрафе для тех граждан, которые отказываются самостоятельно обеспечивать себя медицинской страховкой.