Налоговое управление IRS напоминает, что скоро начнется налоговый сезон 2024 года. Налоговая служба начнет принимать и обрабатывать декларации за 2023 год. В связи с этим, миллионы американцев начнут задумываться о подаче деклараций за прошлый год и для многих налогоплательщиков этот сезон может быть даже пугающим, вызывая неоднозначные вопросы о сроках, изменениях в категориях подоходного налога и вычетах.
В этом году крайний срок подачи декларации и уплаты налогов – понедельник, 15 апреля 2024 года!
Что касается даты начала подачи налоговой отчетности в этом сезоне, то она еще не установлена, но ожидается, что это будет примерно 23 или 24 января.
Некоторые эксперты в налоговой сфере рекомендуют налогоплательщикам отложить подачу деклараций до крайнего срока, то есть до начала апреля, поскольку они могут извлечь выгоду из некоторых налоговых льгот, которые в последнюю минуту будут обсуждаться в Конгрессе.
В 2023 году ставки подоходного налога увеличились на 7% из-за высокого уровня инфляции в стране. Сам же подоходный налог является прогрессивным. Это означает, что чем больше вы зарабатываете, тем больше в конечном итоге вы платите налога на доход.
Вот налоговые ставки на 2023 год для индивидуальных налоговых декларантов:
37% – если доход превышает 578 125 долларов;
35% – если доход превышает 231 250 долларов;
32% – если доход превышает 182 100 долларов;
24% – если доход превышает 95 375 долларов;
22% – если доход превышает 44 725 долларов;
12% – если доход превышает 11 000 долларов;
10% – если доход ниже 11 000 долларов.
Для супружеских пар, подающих совместную декларацию:
37% – если доход превышает 693 750 долларов;
35% – если доход превышает 462 500 долларов;
32% – если доход превышает 364 200 долларов;
24% – если доход превышает 190 750 долларов;
22% – если доход превышает 89 450 долларов;
12% – если доход превышает 22 000 долларов;
10% – если доход ниже 22 000 долларов.
Ожидается, что в 2024 налоговом году ставки подоходного налога снова повысятся.
В 2023 году стандартный налоговый вычет увеличится на 7% и составит 13 850 долларов для одиноких декларантов и 27 700 долларов для женатых и совместных.
В этом налоговом сезоне декларанты старше 65 лет или слепые, соответствующие определенным критериям, установленным IRS, теперь имеют право на дополнительный стандартный вычет.
Дополнительный стандартный вычет составляет 1 850 долларов для одиноких декларантов или тех, кто подает заявление в качестве главы семьи, и 3 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию, если каждый из супругов старше 65 лет, что увеличивает общую сумму до 15 700 долларов для одиноких и 30 700 долларов для супружеских пар.
Что касается детализированных вычет, то по словам Чарльза Шваба, которого цитирует USA Today, они остаются в основном на прежнем уровне, то есть без изменений.
А именно, налоги штата и местные налоги на имущество и недвижимость ограничены до 10 000 долларов.
По ипотеке разрешено вычесть проценты из 750 000 долларов, а вот для тех, кто приобрел недвижимость до 16 декабря 2017 года, могут вычесть проценты из 1 000 000 долларов.
По медицинским расходам разрешено вычесть 7,5%, в том случае если они превышают скорректированный валовой доход.
Что касается благотворительных пожертвований, то за 2023 год разрешено вычесть 30% из скорректированного валового дохода для вкладов в виде безналичных средств и 60% из скорректированного валового дохода для пожертвований наличными.
Более того, в некоторых штатах Налоговая служба запустила пилотную схему Direct File, через которую определенные группы налогоплательщиков могут получить бесплатную помощь в расчёте налогов и подачи декларации. Сейчас этот пилотный проект запущен в 12 штатах, а именно Аризоне, Калифорнии, Флориде, Массачусетсе, Неваде, Нью-Гэмпшире, Нью-Йорке, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге.
«Сначала пилотный проект Direct File будет открыт только для небольшой группы налогоплательщиков, затем служба планирует расширить Direct File для большего числа декларантов и в других штатах», сообщается на сайте IRS.
В 2023 году лимиты на взносы в пенсионные программы IRA и 401(к), которые не облагаются налогом составляют 22 500 долларов для 401(к) и 6 500 долларов соответственно для IRA.
Ожидается, что в 2024 году лимиты в пенсионные фонды вырастут и составят 23 000 долларов для долларов для 401(к) и 7 000 долларов для IRA.
Что касается налоговых льгот для детей, то декларанты могут вычесть их валового дохода 2 000 долларов на каждого ребенка возрастом до 17 лет. Более того, налогоплательщики с малым доходом могут даже получить возврат в размере 1 600 долларов на каждого ребенка. Независимо от этого, каждый штат предлагает свою собственную программу налоговых льгот для детей.
Однако, сумма вычет на ребенка может существенно уменьшится, в случае если скорректированный валовой доход декларанта превышает 200 000 долларов для одинокого родителя или же 400 000 долларов для супружеской пары, подающей совместную декларацию.
На рынке также существуют компании TurboTax и H&R Block, которые предоставляют платные услуги в расчёте налогов и подачи декларации.
Вдобавок, используйте онлайн-инструмент IRS Free File, чтобы найти лучшее налоговое программное обеспечение, соответствующее вашему местоположению, доходу и конкретным кредитам, и вычетам. Налоговые провайдеры могут иметь свои собственные положения об уровне дохода и других требованиях для бесплатной подачи. Этот инструмент позволит узнать, какие провайдеры могут лучше всего подойти для вашей ситуации, а какие бесплатно составят налоговые декларации штата.
А если хотите поговорить с кем-то лично, то везде есть центры добровольной помощи по подоходному налогу, которые всегда помогут. К тому же существуют места, которые предлагают бесплатные налоговые консультации для пожилых людей.
В IRS говорят, что вы должны оценить и уплатить все причитающиеся налоги в установленный срок, чтобы избежать возможных штрафов. Кроме того, штрафы больше в случае, когда у вас есть долг и вы не подали налоговую декларацию, чем если вы подали декларацию и должны деньги, но не можете полностью оплатить налоговый счет.
